Прогнозирование денежных потоков организации
В 2012 г. коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности организации составит 3,11, при прогнозном объеме поступлений ее сумма составит 3173 тыс. руб. С учетом поступлений дебиторской задолженности 2011 г. сумма поступлений по текущей деятельности уменьшается на 1032 тыс. руб.
Расчет доли расходов по текущей деятельности в совокупном объеме поступлений представлен в табл. 16.
Таблица 16 - Расчет доли расходов по текущей деятельности в совокупном объеме поступлений ООО «ТехСтройПлюс» за 2008-2011 гг., %
|
Направление расходования денежных средств |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Среднее значение |
|
На оплату товаров, работ, услуг |
76,90 |
65,31 |
80,06 |
83,22 |
76,37 |
|
На оплату труда |
6,10 |
5,83 |
5,51 |
9,11 |
6,63 |
|
На выплату процентов по долговым обязательствам |
3,94 |
2,76 |
2,48 |
1,92 |
2,77 |
|
На расчеты по налогам и сборам |
5,94 |
5,27 |
6,48 |
10,03 |
6,93 |
|
На прочие выплаты, перечисления |
9,98 |
6,05 |
26,32 |
23,02 |
16,34 |
В расчетах единственным элементом расходования денежных средств по текущей деятельности, который корректируется пропорционально инфляции, является заработная плата работников. Корректирующим является коэффициент 1,09, в соответствии с прогнозом инфляции на 2012 г.
Прогноз денежных потоков организации представлен в табл. 17.
Таблица 17 - Прогноз денежных потоков ООО «ТехСтройПлюс» на 2012 г.
|
Наименование показателя |
Значение показателя, тыс. руб. |
Изменение (+, -) | ||
|
2011 г. |
2012 г. |
тыс. руб. |
% | |
|
Движение денежных средств по текущей деятельности, в т.ч.: | ||||
|
Поступило денежных средств - всего в том числе: |
12841 |
10985 |
- 1856 |
85,55 |
|
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
9852 |
8844 |
- 1008 |
89,77 |
|
- прочие поступления |
2989 |
2141 |
- 848 |
71,63 |
|
Направлено денежных средств - всего в том числе: |
16346 |
15238 |
- 1108 |
93,22 |
|
- на оплату товаров, работ, услуг |
10686 |
11648 |
962 |
109,00 |
|
- на оплату труда |
1170 |
729 |
- 441 |
62,30 |
|
- на выплату процентов по долговым обязательствам |
246 |
305 |
59 |
123,91 |
|
- на расчеты по налогам и сборам |
1288 |
761 |
- 527 |
59,11 |
|
- на прочие выплаты, перечисления |
2956 |
1796 |
- 1160 |
60,74 |
|
Сальдо денежных средств по текущей деятельности |
- 3505 |
-4253 |
- 748 |
121,33 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности, в т.ч.: | ||||
|
Поступило денежных средств - всего в том числе: |
1820 |
1824 |
4 |
100,24 |
|
- дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
29 |
29 |
0 |
100,00 |
|
- прочие поступления |
1791 |
1795 |
4 |
100,25 |
|
Направлено денежных средств - всего в том числе: |
228 |
175 |
- 53 |
76,75 |
|
- на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов |
53 |
0 |
- 53 |
0,00 |
|
- на прочие выплаты, перечисления |
175 |
175 |
0 |
100,00 |
|
Сальдо денежных средств от инвестиционной деятельности |
1592 |
1649 |
57 |
103,61 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности, в т.ч.: | ||||
|
Поступило денежных средств - всего в том числе: |
5083 |
8636 |
3553 |
169,90 |
|
- кредитов и займов |
5083 |
8636 |
3553 |
169,90 |
|
Направлено денежных средств - всего в том числе: |
5461 |
6104 |
643 |
111,77 |
|
- на погашение кредитов и займов |
5459 |
6104 |
645 |
111,82 |
|
- на прочие выплаты, перечисления |
2 |
0 |
- 2 |
0,00 |
|
Сальдо денежных средств от финансовой деятельности |
- 378 |
2532 |
2910 |
- 669,84 |
|
Сальдо денежных средств за отчетный период |
- 2291 |
- 71 |
2220 |
3,11 |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
2362 |
71 |
- 2291 |
3,01 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
71 |
0 |
- 71 |
0,00 |