Финансовый план

Результаты прогнозирования производства и сбыта автоматических линий были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта - 01.01.2009. Предполагаемый срок реализации проекта - 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта - 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 20 тыс. единиц продукции по цене 655,77 тыс. руб. На протяжении 2009 года освоения проекта этот объем выпуска планируется практически неизменным. На второй год объем выпуска предполагается увеличить (25 тыс. единицы), что связано с ожидаемым увеличением спроса на новую продукцию. Снижение цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия. Снижение производится за счет снижения себестоимости изготовления товара.

Прогноз продаж на период освоения проекта

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 65% и фонд потребления - 35% чистой прибыли.

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием.

Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: отчисления от чистой прибыли. Средства этого фонда использовались, на приобретение основных фондов, на прирост оборотных средств.

Фонд потребления в динамике увеличивается, т.к. полное использование средств этого фонда пока не планируется.

С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств.

Таблица 14. Баланс денежных средств млн. руб.